Imposta sulle plusvalenze immobiliari: calcolo e potenziali risparmi per il vostro immobile spiegati

Se volete vendere la vostra casa o appartamento in Svizzera, dovete essere a conoscenza di una serie di requisiti legali e regolamenti al fine di rendere la transazione prevista il più efficiente possibile. Uno di questi aspetti riguarda la cosiddetta imposta sugli utili immobiliari, che viene applicata alla vendita di un immobile. Per farvi conoscere il funzionamento di questa imposta e darvi preziosi consigli su come ridurre l'importo dovuto, il vostro agente immobiliare Von Poll Oberer Zürichsee ha preparato per voi le informazioni più importanti sull'imposta sugli utili immobiliari in questo articolo. Continuate a leggere!

Vendere una casa o un appartamento sul Lago di Zurigo: Quando viene applicata l'imposta sugli utili immobiliari?

Nell'ultimo decennio, i prezzi degli immobili in località popolari come Rapperswil-Jona, Zollikon o la Gold Coast sono aumentati notevolmente a causa dell'elevata domanda. Per i proprietari, questo significa che in genere sono soggetti a imposte quando vendono la loro proprietà. In particolare, l'imposta sulle plusvalenze immobiliari viene applicata sulla differenza tra il prezzo di vendita e il valore dell'investimento - il guadagno sulla vendita viene tassato. Non importa se la proprietà è sviluppata o non sviluppata, o se la proprietà in questione è solo parziale. Anche se si vuole trasferire la proprietà dal patrimonio privato a quello aziendale, ad esempio, e si ottiene un profitto nel processo, l'imposta è dovuta. L'articolo 12 della legge sull'armonizzazione fiscale (SthG) costituisce la base giuridica per questo - se desiderate approfondire i dettagli legali, il team di agenti immobiliari Von Poll di Lake Zurich Upper sarà lieto di indirizzarvi a un avvocato esperto.

I sistemi di tassazione nei cantoni di Svitto, Zurigo e San Gallo presentati

Secondo la SthG, la responsabilità di riscuotere l'imposta sugli utili immobiliari spetta ai singoli cantoni svizzeri. Pertanto, in ogni cantone vengono utilizzati metodi di riscossione diversi e non esiste un sistema uniforme per tutta la Svizzera.
A Svitto e Zurigo viene utilizzato il cosiddetto sistema monistico. Ciò significa che l'imposta sugli utili immobiliari deve essere pagata sotto forma di tassa speciale su ogni vendita di immobili che genera un profitto. Il fatto che l'immobile sia utilizzato a livello privato o commerciale è irrilevante. San Gallo, invece, applica il cosiddetto sistema dualistico. Qui solo le vendite di immobili privati sono soggette all'imposta sugli utili immobiliari, mentre le vendite di società e persone giuridiche sono regolate dall'imposta sul reddito o sugli utili. In tutti e tre i cantoni, l'aliquota d'imposta si basa esclusivamente sull'ammontare del profitto generato, e viene applicata un'aliquota progressiva. In questo modo, il calcolo si contrappone ad altri cantoni con un'aliquota proporzionale, in cui anche la durata della proprietà gioca un ruolo.

Calcolo dell'imposta sugli utili immobiliari: come ridurre l'importo dell'imposta

Per mantenere il più basso possibile l'onere fiscale dovuto al momento della vendita della casa o dell'appartamento, l'importo riscosso dal Cantone può essere ridotto attraverso una serie di potenzialità di risparmio.

La prima opzione consiste nell'esaurire le detrazioni fiscali: queste variano relativamente da cantone a cantone e possono variare da poche centinaia a diverse migliaia di CHF. A San Gallo tale franchigia è di 2.200 franchi, a Zurigo è di 5.000 franchi. Nel Cantone di Svitto, invece, viene concessa una volta all'anno una detrazione fiscale generale di 2.000 franchi sugli utili di vendita, che può essere applicata anche all'imposta sugli utili immobiliari. Per utilizzare al meglio queste detrazioni, consultare un esperto finanziario e fiscale qualificato può rivelarsi una decisione vantaggiosa.

Oltre al prezzo di acquisto originario, una serie di altri fattori incidono sui costi di investimento, che sono rilevanti per la valutazione dell'imposta sulle plusvalenze immobiliari. Se, ad esempio, dopo l'acquisto l'immobile è stato ampiamente ammodernato o ristrutturato per renderlo più efficiente dal punto di vista energetico e in questo modo si è ottenuto un aumento duraturo del valore, questo verrà aggiunto ai costi di investimento. Anche i costi del passaggio di proprietà, come le spese notarili, sono a carico del cliente. Anche il pagamento di una commissione di intermediazione per il vostro agente immobiliare nel corso della vendita può ridurre l'importo finale dell'imposta sulle plusvalenze immobiliari.

Inoltre, il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze immobiliari può essere differito a una data successiva. Così, tra l'altro, non viene inizialmente riscossa alcuna imposta sugli utili immobiliari in caso di trasferimento di proprietà nelle seguenti forme:

• Eredità, successione preferenziale o donazione
• cambio di proprietà tra coniugi
• fusioni di proprietà o pianificazione di quartiere (agricoltura)

Anche se vendete un immobile residenziale ad uso esclusivo del proprietario e investite il ricavato insieme all'utile per acquistare un nuovo appartamento o una nuova casa per uso personale, inizialmente non dovrete pagare alcuna imposta sulle plusvalenze immobiliari.

Volete vendere la vostra proprietà in modo proficuo e confortevole e sfruttare al meglio le possibilità esistenti per ridurre al minimo l'imposta sulla plusvalenza immobiliare?

Von Poll Immobilien vi consiglierà in modo esauriente sui vostri progetti intorno al Lago di Zurigo - in una consulenza gratuita e non vincolante, affronteremo ogni vostra domanda e discuteremo insieme i prossimi passi della vostra pianificazione di vendita.

Siamo lieti di ricevere la vostra e-mail all'indirizzo [email protected] o la vostra telefonata al numero +41 44 211 60 09 per fissare al più presto un appuntamento personale con i nostri agenti immobiliari sul Lago di Zurigo!