Impuesto sobre plusvalías: cálculo y ahorro potencial para su propiedad explicado

Si desea vender su casa o apartamento en Suiza, debe conocer una serie de requisitos y normativas legales para que la transacción prevista sea lo más eficiente posible. Uno de estos aspectos se refiere al llamado impuesto sobre plusvalías inmobiliarias, que se aplica a la venta de un inmueble. Para que se familiarice con el funcionamiento de este impuesto y para darle valiosos consejos sobre cómo reducir el importe a pagar, su agente inmobiliario Von Poll Oberer Zürichsee ha preparado para usted en este artículo la información más importante sobre el impuesto de plusvalía inmobiliaria. Siga leyendo

Vender una casa o un piso en el lago de Zúrich: ¿Cuándo se aplica el impuesto sobre el patrimonio?

En la última década, los precios de los inmuebles en lugares tan populares como Rapperswil-Jona, Zollikon o la Costa Dorada han aumentado considerablemente debido a la gran demanda. Para los propietarios, esto significa que generalmente se convierten en sujetos pasivos de impuestos cuando venden su propiedad. En concreto, el impuesto sobre plusvalías inmobiliarias grava la diferencia entre el precio de venta y el valor de la inversión: se grava la ganancia en la venta. No importa si la propiedad está urbanizada o sin urbanizar, o si sólo existe una titularidad parcial de la propiedad en cuestión. Incluso si desea transferir su propiedad de su patrimonio privado a su patrimonio empresarial, por ejemplo, y obtiene un beneficio en el proceso, deberá pagar el impuesto. El artículo 12 de la Ley de armonización fiscal (SthG) sirve de base jurídica para ello - si desea profundizar en los detalles legales, el equipo de agentes inmobiliarios Von Poll en Lake Zurich Upper estará encantado de remitirle a un abogado experto.

Los sistemas fiscales en los cantones de Schwyz, Zúrich y San Gall presentados

Según la SthG, la responsabilidad de recaudar el impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias recae en cada uno de los cantones suizos. Así, en cada cantón se utilizan métodos de recaudación diferentes, y no existe un sistema uniforme para toda Suiza.
En Schwyz y Zúrich se utiliza el llamado sistema monístico. Esto significa que el impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias debe pagarse en forma de un impuesto especial por cada venta de bienes inmuebles que genere un beneficio. El hecho de que la propiedad sea de uso privado o comercial es irrelevante. Gallen, en cambio, aplica el llamado sistema dualista. Aquí, sólo las ventas de bienes inmuebles privados están gravadas con el impuesto sobre plusvalías inmobiliarias, mientras que las ventas de empresas y personas jurídicas se liquidan a través del impuesto sobre la renta o sobre los beneficios. En los tres cantones, el tipo impositivo se basa exclusivamente en la cantidad de beneficios generados, se aplica un tipo progresivo. Así, el cálculo contrasta con el de otros cantones con un tipo proporcional, en el que también influye la antigüedad de la propiedad.

Cálculo del impuesto sobre plusvalías inmobiliarias: cómo reducir el importe del impuesto

Para que la carga fiscal debida al vender su casa o piso sea lo más baja posible, se puede reducir el importe recaudado por el cantón a través de una serie de potenciales de ahorro.

La primera opción es agotar las desgravaciones fiscales: éstas varían relativamente de un cantón a otro y pueden oscilar entre unos cientos y varios miles de CHF. En San Gall, esta desgravación es de 2.200 CHF, Zúrich prevé una desgravación de 5.000 CHF. En cambio, en el cantón de Schwyz se concede una vez al año una desgravación fiscal general de 2.000 CHF sobre los beneficios de la venta, que también puede aplicarse al impuesto sobre plusvalías inmobiliarias. Para utilizar estas desgravaciones de la forma más eficiente posible, consultar a un experto financiero y fiscal cualificado puede resultar una decisión lucrativa.

Además del precio de compra original, hay otros factores que afectan a los costes de inversión, que son relevantes para la evaluación del impuesto sobre plusvalías inmobiliarias. Si, por ejemplo, después de la compra ha modernizado o renovado su propiedad para hacerla más eficiente energéticamente y, de este modo, ha conseguido un incremento duradero del valor, esto se añadirá a los costes de inversión. Los costes del cambio de titularidad, como los gastos notariales, también son imputables. El pago de una comisión de intermediación para su agente inmobiliario en el transcurso de la venta también puede reducir de este modo el importe final del impuesto sobre plusvalías inmobiliarias.

Además, el pago del impuesto sobre plusvalías inmobiliarias puede aplazarse a una fecha posterior. Así, entre otros, no se exigirá inicialmente el impuesto sobre plusvalías inmobiliarias en el caso de una transmisión de la propiedad de la siguiente forma:

• Herencia, herencia preferente o donación
• cambio de titularidad entre cónyuges
• fusión de propiedades o planificación vecinal (agricultura)

Incluso si vende una propiedad residencial ocupada exclusivamente por su propietario e invierte los ingresos junto con los beneficios en la compra de un nuevo piso o casa para su propio uso, no deberá pagar inicialmente ningún impuesto sobre plusvalías inmobiliarias.

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